*石油天然气股份有限公司
公司
流动资产的比重为
上海水磨工作室流动*相对较弱，具有重下降了0.82%，非流公司经营风险加大，结降了1.05%，进一步
重下降了0.82%，非流公司经营风险加大，结降了1.05%，进一步
比重为19.27%，非流动资产的比重为80.73%，说明
上海水磨工作室相对较弱，具有一定的经营风险。从动态分析，公司流动资产的了0.82%，非流动资产比重上升了0.82%，从调整后的资产结构看营风险加大，结合各资产项目的结构变动来看，货币资金较上年.05%，进一步说明该公司的资产负债表整体结构属于风险结构。
了0.82%，非流动资产比重上升了0.82%，从调整后的资产结构看营风险加大，结合各资产项目的结构变动来看，货币资金较上年.05%，进一步说明该公司的资产负债表整体结构属于风险结构。
，说明公司资产的，公司流动资产的比整后的资产结构看，，货币资金较上年下构属于风险结构。
整后的资产结构看，，货币资金较上年下构属于风险结构。
第2篇：公司财务分析报告模板- 财务分析报告
一、基本情况
1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%;万元，占
上海水磨工作室5.75%;万元，占0.82%。
2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量：
3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：
4、财务部职能及各岗位职责
(1)、财务部职能(略)
(2)、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。
上海水磨工作室(3)、财务部各岗位职责(略)
二、主要会计政策、税收政策
1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为*币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。
2、主要税收政策
上海水磨工作室(1)、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。
(2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
三、财务管理制度与内部控制制度
(一)财务管理制度(略)
(二)内部控制制度
1、内部会计控制规范——货币资金
上海水磨工作室2、内部会计控制规范——采购与付款
3、物资管理制度
4、产成品管理制度
上海水磨工作室5、关于加强财务成本管理的若干规定
四、资产负债表分析
1、资产项目分析
(1)、“银行存款”分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行：;账号：
(2)、“应收账款”分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。
(3)、“其他应收款”分析其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。
(4)、“预付账款”(无)
第3篇：财务分析报告模板-财务分析报告
报告摘要
上海水磨工作室20**年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。
上海水磨工作室20**年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。
上海水磨工作室20**年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。
一、经营情况分析
20**年1-6月主要经营指标完成情况
上海水磨工作室项目20**年1-6月完成(合并口径)主营业务收入主营业务成本期间费用营业费用管理费用财务费用利润总额净利润经营*现金流净现金流销售发货销售回款
上海水磨工作室xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
(万元)
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
上年同期(万元)
上海水磨工作室同比增减xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
全年预算(万元)xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
上海水磨工作室年度预算完成率41%43%39%38%44%39%37%37%-67%-116%43%43%
上海水磨工作室与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显着的增长。
主营业务收入中各品种比例
上海水磨工作室XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
上海水磨工作室XXXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
上海水磨工作室XXXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
合计
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
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上海水磨工作室xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
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上海水磨工作室xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
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量的增长价格增长量价齐增量价齐增销售增长销售增长量价齐减量价齐增量的增长量价下降09年无此销售09年无此销售量升，价减销量增长
总体增长
与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。
主要原因为XXXXXXXXXX半成品采购成本上涨影响，目前采购价为8.73元，去年同期为7.60元。XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采购价格，受*石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。XXXXXXXXXX的价格已由去年初的9.40元/公斤，降至现在的5.39元/公斤;XXXXXXXXXX原料的价格已由去年初的666.67元/公斤，降至现在的401.71元/公斤;
上海水磨工作室二、现金流量情况
现金流量项目与去年同期对比变动情况
从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在XXXXXXXXXX，因此提前采购原料投入生产;2、因应预测的销售增长而准备货源;3、在原料价格回落后的采购;
上海水磨工作室20**年1-6月主要采购付现流向(万元)
三、财务状况分析
(一)、资产情况
xxxxxxxxxxxxxxxx
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
上海水磨工作室xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxx
xxxxxxxxxxxx
上海水磨工作室xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
18%13%-11%131%-28%20%392%671%84%31%-1%-2%
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
142%62%139%-70%890%
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX其它
xxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxx86%-55%-100%
(二)、负债情况
上海水磨工作室四、综合财务指标分析
(一)、净资产收益率
1、20**年1-6月净资产收益率为7.15%，较上年同期的6.38%，增长12%：
①、销售净利率为6.17%，较上年同期的5.25%增加0.92%。②、资产周转率为1.16，较上年同期1.21，下降0.05。③、权益乘数(与资产负债率同向变化)为1.59，上年同期的1.58加0.01
上海水磨工作室以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益率(净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数)。本期净资产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利率的增长。
上海水磨工作室(二)、应收账款及存货周转天数
上海水磨工作室1、20**年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天减少8天。
以20**年1-6月平均应收账款占用资金xx万元计算，将减少资金占用财务费=xxxxxx×5.31%/360×8=xx元。
2、20**年1-6月存货周转天数63天，较上年同期的48天增加15天。以20**年1-6月平均存货占用资金xxxxxx万元计算，增加资金占用财务费=xxxxxx×5.31%/360×15=xxxxxx元。1-2项合计减少资金占用财务费xxxxxx.50元。
3、20**年1-6月原材料周转天数42天，较上年同期的39天,增加3天。
4、20**年1-6月库存商品周转天数46天，较上年同期的30天,增加16天。
(三)、偿债能力指标
1、流动比率
截止20**年6月流动比率2.34，较上年同期的2.56，下降0.22。2、资产负债率
上海水磨工作室截止20**年6月资产负债率36.94%，较上年同期的32.62%，上升4.32%。
上海水磨工作室XXXXX有限公司20**年7月10日